Casos por los que la SAT pediría acceso bancario

[NEC]

La Superintendencia de Administración Tributaria (SAT) aún no solicita acceder a la información bancaria de ningún contribuyente, pero se encuentra analizando los casos en los que pedirá autorización de un juez.

Fuente: http://www.soy502.com/articulo/estos...bancario-63338

[marvin_ac]

Según entiendo, la SAT ya no necesita pedir autorización a un juez.

[Carlos_Javier]

Iniciado por marvin_ac

Según entiendo, la SAT ya no necesita pedir autorización a un juez.

Bien necesita, la diferencia ahora es que el juez casi seguro va a decir que si y vos no te vas a enterar.

[manolete]

Estamos pizados

[NEC]

Por el lado que se vea...
Se le resta importancia a la economía..?

[Carlos_Javier]

Iniciado por NEC

Por el lado que se vea...
Se le resta importancia a la economía..?

Como asi

[NEC]

Iniciado por Carlos_Javier

Como asi

Creo que escribí mal y no di a entender el mensaje...

Se le corta el desarrollo a la emergente economía que hay en Guatemala..?

[chronos]

Despues de todo, no va a resultar tan facil ...

Iniciado por elPeriodico

SAT recibe primer revés para acceder a informes bancarios

El caso contra una empresa importadora fue rechazado en el Tribunal y el fallo fue confirmado por la Sala.

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Luis Fernando Aroche, magistrado de la Sala, explicó que las resoluciones se dieron en contra de la SAT por considerar que “no había propósito tributario” para autorizar el acceso a la información bancaria en el caso.

La SAT presentó la solicitud para obtener el acceso a las cuentas de una empresa importadora, luego de que determinó que en un periodo de seis meses se le hicieron 35 inspecciones por el selectivo rojo y en todas las verificaciones se hicieron ajustes.

En la aduana se hizo el ajuste y el contribuyente en las 35 ocasiones aceptó y pagó sus obligaciones. Aun así, la SAT solicitó la información argumentando que existía duda razonable, comentó el magistrado sin ofrecer detalles del caso.

Con la información bancaria del contribuyente, la SAT buscaba establecer si el importador tenía impuestos omitidos que se podrían recuperar a favor del fisco y si la mercadería había ingresado subvalorada.

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[chronos]

Iniciado por elPeriodico

CC otorga suspensión provisional al acceso a secreto bancario

La regulación de la entidad fiscal daba la potestad a la SAT para solicitar información financiera con fines tributarios.

La Corte de Constitucionalidad (CC) otorgó la suspensión provisional al acceso de información bancaria con fines tributarios. La CC resolvió a favor de la empresa Escala Mercantiles Innovadoras, Sociedad Anónima, la cual interpuso un amparo de inconstitucionalidad con el fin de eliminar el Artículo 52 del decreto 37-2012 referente a la Ley para el Fortalecimiento Fiscal y la Gobernanza de la Superintendencia de Administración Tributaria la cual adicionó el artículo 30 C al Decreto Número 6-91 del Código Tributario.

De acuerdo con esta regulación la entidad fiscal podía requerir al juez competente la información bancaria y financiera con fines tributarios y aduaneros de personas individuales y jurídicas.

Entre los datos que la SAT podía solicitar están los movimientos bancarios, inversiones y activos disponibles de un contribuyente, ya sea en el país o en el extranjero.

La Corte ha citado para una audiencia pública en quince días al Congreso de la República, al Ministerio Público por medio de la Fiscalía de Asuntos Constitucionales, Amparos y Exhibición Personal y a la SAT.

La resolución fue firmada por los magistrados Bonerge Mejía, Gloria Porras, Neftaly Aldana Herrera, José Francisco de Mata Vela, José Mynor Par Usen, María Cristina Fernández y el secretario Martín Ramón Guzmán.

[allan-garrido]

Ojo no se suspendió la liberación del secreto bancario, lo que cambia es el procedimiento.

Si queda en definitiva la SAT podrá requerir la información bancaria de un contribuyente al Ministerio Público.

[chronos]

Iniciado por Prensa Libre

SAT ya no podrá investigar información bancaria de contribuyentes por orden de la CC

La Superintendencia de Administración Tributaria (SAT) ya no podrá acceder a la información bancaria de manera directa de los contribuyentes, luego de que la Corte de Constitucionalidad (CC) decretara la suspensión provisional del artículo 30 “C” del decreto 6-91 del Código Tributario.

Por Urias Gamarro / Guatemala

El abogado Édgar Taylor Santos, uno de los interponentes de la inconstitucionalidad, explicó este viernes que la SAT no tendrá acceso a la información de los contribuyentes, luego de ser notificado por la CC.

El litigante explicó que fueron notificados por la resolución de la CC y significa que el ente recaudador ya no podrá requerir información de un contribuyente del secreto bancario a un juez competente. Ahora la SAT deberá requerir esa información al Ministerio Público (MP).

“Lo que se planteó es que había una oficina creada con base en un reglamento interno de la SAT, que no tenía un respaldo, y que se publicó la semana pasada el nuevo reglamento interno y con base en eso gira todo”, expuso Taylor Santos.

La semana pasada la SAT publicó el reglamento que da vida a la Gerencia de Investigación Fiscal, la cual fue creada en el 2016, pero el reglamento no había sido publicado.

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Advertencia

El experto en temas tributarios, Miler Estrada, dijo que ahora la SAT ya no tendrá la facultad de pedir información bancaria de los contribuyentes a un juez con esta suspensión temporal.

“No es algo ni bueno ni malo, si no que la CC estima que el artículo violenta la Constitución y eso ya se había manifestado a la SAT”, dijo Estrada.

En el 2016, cuando se discutió esa reforma, siempre se explicó al ente recaudador sobre esa inconstitucionalidad y la CC considera que existe riesgo que se violente la carta magna.

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Iniciado por Prensa Libre

Diputados accionan contra gerencia de la SAT

Mientras una bancada colocó una denuncia penal, otra analiza presentar una acción de amparo en la Corte de Constitucionalidad por el funcionamiento de una gerencia que consideran ilegal en la Superintendencia de Administración Tributaria (SAT).

Por Carlos Álvarez

El diputado Juan Ramón Lau, miembro de la bancada Todos, y tercer secretario del Congreso, presentó este miércoles ante el Ministerio Público (MP), una denuncia en contra de la SAT por las operaciones de la Gerencia de Investigación Tributaria.

El legislador indicó que ha hecho una investigación por la instalación de “una oficina clandestina”, la que, explicó, considera ilegal porque dicha gerencia fue creada en base a un reglamento del 2016 que no fue publicado en el Diario Oficial.

Lau aseguró que la gerencia empezó a funcionar sin estar debidamente establecida. “Si bien se publicó este año en el Diario de Centro América, está mal, pues dice que la gerencia empezó en el 2016, pero nada puede nacer a la vida jurídica antes de ser publicado en el Diario Oficial”, señaló.

Carlos Barreda, de la Unidad Nacional de la Esperanza UNE, anunció que se presentará un recurso de inconstitucionalidad contra el reglamento que crea la gerencia en cuestión.

“Consideramos que al no haberse publicado el acuerdo en el Diario Oficial se habrían violado algunas leyes y la misma Constitución”, señaló Barreda.

El Congresista dijo que la creación de la gerencia tiene varias irregularidades, entre ellas que la publicación que se hizo en el Diario de Centro América no tiene firmas.

Los legisladores señalaron que dicha gerencia tiene atribuciones que le competen a otras dependencias.

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Iniciado por elPeriodico

La Oficinita 2.0

Una anomalía en la SAT.

— Édgar Gutiérrez

Vivimos tiempos de muy mal gobierno. Nunca afloró tan fácilmente –como la mala hierba- tanta incapacidad, desconfianza y torpe rigidez. En esos “modos de guerra” se jura a pie juntillas incondicionalidad eterna al presidente y hay de aquel que, perteneciendo al primer círculo, ose expresar un criterio liberal u opine en sentido opuesto a la confrontación. Será sospechoso de alta traición y, por tanto, inmediatamente anulado.

Los servicios de inteligencia son los instrumentos favoritos a emplear en la contienda. Se les saca del cauce de su misión legal, envileciéndolos. Se les emplea para espiar disidentes y no para prevenir el crimen. Se les usa para montar campañas de desprestigio y desinformación contra ciertos blancos “peligrosos”. Incluso pueden organizarse comandos clandestinos para eliminaciones físicas, si es el caso.

Cuando, como sucede ahora, sus jefes son limitados, celebran con estruendo cualquier fotografía, vídeo o papel que ponga contra la pared al crítico. La autenticidad de la evidencia es secundaria. La rigurosidad y el profesionalismo quedan para otra ocasión. Esa regresión está ocurriendo bajo el régimen de Jimmy Morales y sus también muy limitados brazos auxiliares, Enrique Degenhart, ministro de Gobernación, y Mario Duarte, secretario de Inteligencia del Estado.

En los pocos meses que lleva en Gobernación, Degenhart ha desplomado la PNC. Los años de esfuerzo que lograron sanear una quinta parte del cuerpo policial, están ahora tirados por la borda. Por su lado, Duarte de la SIE, bajo la égida de su tío político Ricardo Bustamante, aprendió que Jimmy Morales lo necesita para que le cuente chismes (reales o inventados) de sus opositores. Tristemente a eso se reduce la función de la SIE (y el uso de su presupuesto) en los últimos tiempos. Y como sus resultados en general son pingües, han montado, por órdenes de Jimmy Morales, a las tareas de vigilancia a la Dirección de Inteligencia militar (otro lamentable error).

Si las cosas ya iban mal, el escándalo reciente de una oficina ilegal dentro de la SAT que realiza operaciones encubiertas propias de un servicio de inteligencia y contrainteligencia con fines extorsivos, empeora la situación. El aparato que en el organigrama de la SAT se denomina Gerencia de Investigación Fiscal, elPeriódico lo ha bautizado como La Oficinita, estableciendo un paralelismo con el Ciacs que, bajo el pretexto de resolver casos de secuestros, el finado Arzú montó durante su gobierno, con el ahora prófugo Luis Mendizábal como encargado.

En materia de inteligencia la frontera entre lo lícito e ilícito suele desdibujarse. Igual que la Superintendencia de Bancos, a través de la IVE (Intendencia de Verificación Especial), la SAT puede contribuir a detectar, a propósito de fraudes fiscales, movimientos de dinero sospechosos. Pero hay una notable diferencia: la IVE respeta escrupulosamente el principio de no poseer medios propios de investigación, a la vez que se respalda en una frondosa normativa, inequívoca. La Oficinita de la SAT, en cambio, con gente reclutada del MP y ex Digici, se ha convertido, por decir lo menos, en una anomalía que deberá ser investigada por las autoridades fiscales, pues viola la Ley Marco del Sistema Nacional de Seguridad. Publicar, después de dos años de operaciones, la reforma del Reglamento de la SAT que incluye a la Gerencia de Investigación Fiscal, está bien, pero no exime responsabilidades ni borra sus ejecutorias, no sabemos cuántas irregulares.

Iniciado por Soy502

Resolución de CC podría afectar la economía del país, dice Ministro

Por Jessica Gramajo

La decisión de la Corte de Constitucionalidad (CC) de suspender de manera provisional el artículo del Código Tributario que elimina el secreto bancario, no sólo podría regresar al país a la lista de países considerados como paraísos fiscales, sino que también afectará la recaudación, aseguró el ministro de Finanzas, Julio Héctor Estrada.

Estrada, quien también preside el Directorio de la Superintendencia de Administración Tributaria (SAT), aseguró que la resolución de la CC tendrá efectos directos en la recaudación y por ende en el cumplimiento de los ingresos proyectados por el Gobierno.

También habría impacto directo en la percepción de riesgo país y en su credibilidad, por lo que "sin duda" afectará en la atracción de inversiones y en convenios de transparencia firmados con entes extranjeros.

“Es un mal mensaje para los organismos internacionales. Seguramente esta decisión no pasará desapercibida para las calificadoras de riesgo país” - Julio Héctor Estrada, ministro de Finanzas Públicas

El funcionario indicó que con la resolución los contribuyentes "volverán a relajarse", ya que la medida permitía a SAT, con orden de un juez, solicitar información bancaria de los contribuyentes, y de esa manera verificar si los ingresos reportados coincidían.

En peligro las investigaciones

Estrada dijo estar preocupado por el precedente que la CC está creando y podría llegar a afectar hasta las investigaciones del Ministerio Público (MP), ya que el artículo que se suspendió está basado en las normas que le permiten a este solicitar información de las cuentas bancarias.

"Tuvimos mucho cuidado en que la información sólo pudiera pedirse con el aval de un juez, para proteger a los contribuyentes. Esa es la misma base que utiliza el MP, no dudo que al sentar el precedente puedan estar en riesgo muchas investigaciones", lamentó el funcionario.

(...)

[chronos]

Iniciado por Prensa Libre

SAT gestionó 140 solicitudes para accesar datos de contribuyentes

Autoridades garantizan que información de contribuyentes se pondrá en resguardo con los protocolos establecidos.

(...)

[chronos]

Iniciado por Prensa Libre

Registros y obligaciones bancarias siguen vigentes

Oscar Chile Monroy

La resolución de la Corte de Constitucionalidad (CC) suspende de manera provisional únicamente la norma que faculta a la Superintendencia de Administración Tributaria (SAT) solicitar información bancaria y demás transacciones de los contribuyentes.

Fue publicado en el Diario de Centro América, el pasado jueves 9 de agosto de este año, y se lee que el caso trata de una inconstitucionalidad de ley de carácter general parcial, por lo que sus efectos son aplicables a todos los contribuyentes.

La acción se planteó en contra del artículo 52 del decreto 37-2016 del Congreso de la República, el cual adicionó el artículo 30 “C” al decreto 6-91, Código Tributario, que en su parte conducente establece lo siguiente: “ (...) La Superintendencia de Administración Tributaria podrá requerir a las entidades sujetas a la vigilancia e inspección de la Superintendencia de Bancos, cooperativas de ahorro y crédito, entidades de microfinanzas, y los entes de microfinanzas sin fines de lucro, información sobre movimientos bancarios, transacciones, inversiones, activos disponibles u otras operaciones y servicios realizados por cualquier persona individual o jurídica, ente o patrimonio, en aquellos casos en que exista duda razonable (...)”. Con la suspensión provisional decretada por la CC, la SAT ya no puede requerir la información indicada.
Es probable que al no contar con esa herramienta, el ente fiscalizador planifique otro enfoque en las auditorías para verificar el reporte de ingresos, recordando que no todo lo que se deposita en las cuentas bancarias se considera rentas, ya que pueden existir traslados entre cuentas, aportes, préstamos, etc. los cuales deben estar debidamente documentados e integrados.

No obstante la suspensión, los contribuyentes deben tomar nota de que la resolución de la CC solamente afecta la facultad de la SAT para obtener información bancaria, ya que las demás obligaciones relacionadas con las cuenta de bancos e inversiones siguen vigentes y se deben seguir cumpliendo, las cuales son: Registrar en los libros de contabilidad todas las cuentas bancarias e inversiones que se posea en los distintos bancos o grupos financieros del país o en el extranjero. Se deben seguir elaborando las conciliaciones bancarias. No hacerlo implica resistencia a la acción fiscalizadora y puede ser objeto de la imposición de una multa equivalente al uno por ciento de los ingresos brutos obtenidos durante el último período mensual, trimestral o anual declarado en el régimen del impuesto por fiscalizar. El Código de Comercio (CdeC) establece que la obligación de efectuar los registros indicados es para los comerciantes obligados a llevar contabilidad; es decir, para las sociedades mercantiles de cualquier actividad y personas individuales que ejercen el comercio. En el caso del comerciante individual, la SAT es del criterio que no tiene obligación de registrar en la contabilidad de su negocio las cuentas bancarias que no están vinculadas a la actividad mercantil.

Sigue vigente la exigencia de registrar en el libro de inventarios todas las cuentas bancarias, anotando número de la cuenta, institución bancaria en la que se encuentra, tipo de cuenta y el saldo al final del ejercicio. Así mismo anotar el monto de la inversión, la clase de inversión, la institución en la que se encuentra, especificando si es nacional o extranjera, y si es extranjera, debe indicarse el país en el que se encuentra.

En su labor de fiscalización, la SAT puede seguir exigiendo el cumplimiento de esas obligaciones, recurrir a los cruces de información, como lo ha hecho en otros casos, por lo que los contribuyentes no deben descuidar esos aspectos que siguen vigentes.

(...)

[chronos]

Iniciado por Soy502

Fondo Monetario Internacional recomienda quitar secreto bancario

Por Angélica Medinilla

La misión del Fondo Monetario Internacional (FMI) visitó Guatemala y dio algunas recomendaciones para mejorar el crecimiento económico entre las que destaca: reconsiderar el levantamiento del secreto bancario con el objetivo de mejorar la auditoría tributaria.

Esther Pérez Ruíz, jefe de la misión del FMI, indicó que para que exista crecimiento económico se necesita elevar la inclusión financiera para que el crédito influya en todos los sectores y no solo en las grandes empresas.

La Corte de Constitucionalidad (CC) suspendió en agosto de 2018, de manera provisional, el artículo del Código Tributario que eliminaba el secreto bancario y permitía a la Superintendencia de Administración Tributaria (SAT) pedir información sobre las operaciones de cuentas.

(...)

[chronos]

Iniciado por elPeriodico

CC falla y da vía libre para el acceso a la información bancaria

CC dejó sin efecto la suspensión temporal del Artículo 30 C que se reformó con el Decreto 37-2016.

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[RootBox]

que mierda mucha :-(

[Nefilim B18]

Esto podria ser retroactivo ??



porque si es asi
va a pisar a un monton de pequeños contribuyentes

[Cris_jds]

Alguien de mi familia hace poco cambio una parte de su dinero a una cooperativa, ahorros de toda la vida, pero en la cooperativa le pusieron un montón de requisitos, estados de cuenta, una carta que indique de donde tiene todo ese dinero (eran 25k), etc. El asunto es que esta persona no lleva mucho de que usa banco, unos 4 años, quizás
Saber si la pueden joder por no poder demostrar de donde tiene su dinero

[Legem Sec]

A mi criterio, es un cambio positivo, en teoría. Digo en teoría, porque en la práctica no van a tocar a los verdaderos evasores, todo ese grupito de oligarcas. Únicamente van a tocar al comerciante informal común y corriente.

[chronos]

Iniciado por IUR-PRO

... no van a tocar a los verdaderos evasores, todo ese grupito de oligarcas. Únicamente van a tocar al comerciante informal común y corriente.

... es una imposicion de logs gringos y de todo el sistema monetario internacional, nadie se va a salvar de ser investigado (si asi lo amerita)

Jimmy abrio las puertas de par en par con lo del "tercer pais", talvez no vaya a haber CICIG pero todos los organos de justicia gringos van a estar presentes en el pais, haciendo de las suyas (seria ingenuo pensar que solo van a venir a cazar
"coyotes")

[chronos]

Iniciado por Prensa Libre

Por qué la SAT tendrá acceso ágil a la información bancaria (y qué cambiará para los contribuyentes)

Aproximadamente un año de haberse suspendido el acceso a la información bancaria de los contribuyentes para fines de fiscalización –conocido también como secreto bancario–, ayer la Corte de Constitucionalidad (CC) emitió el fallo en definitiva que revoca dicha suspensión, decretada en agosto del 2018.

Por Urías Gamarro

(...)

Se reactivarán procesos

Analistas consultados afirmaron que se podrían reactivar los procesos que ya se venían trabajando y se podrán investigar casos de ejercicios fiscales de años anteriores, derivado de la brecha fiscal que mantiene el administrado tributario por Q1 mil 457 millones a julio último.

(...)

Duda razonable

El superintendente Abel Cruz Calderón, afirmó que entrarán a analizar aquellos casos donde existe la duda razonable en los contribuyentes y “se va a ir a juez competente” para poder tener la información de las cuentas bancarias.

(...)

Aplicación

Para el consultor fiscal Óscar Chile Monroy, la SAT no solo podrá adquirir información bancaria, si no del tipo de operaciones que tengan los contribuyentes como préstamos bancarios, cajillas de seguridad o hasta que una persona sea fiadora para un crédito, ya que la ley es amplia para brindarle las facultades a la SAT.

Aunque en este caso aclaró que lo que más resalta son las cuentas bancarias.

Para Juan Carlos Paredes, analista fiscal, ahora se corrige la plana, se determina que no existe violación a la Constitución y la SAT podría empezar una ofensiva para recuperar parte de la cobranza que no ha podido captar.

“La SAT podría reactivar una mejor obligación para los contribuyentes y tener más tributos con este instrumento”, aseveró.

Al respecto, Chile Monroy recomienda que los contribuyentes deben estar preparados para demostrar sus transacciones, si en algún momento son sujetos a investigación.

(...)

Reforma

Los analistas afirmaron que se deben promover cambios para que las contribuyentes sepan que están siendo investigados por parte de la gerencia de investigación fiscal y preparar los mecanismos de defensa ya que se encuentran en desventaja.

Chile Monroy recordó que la acción de amparo se promovió porque el contribuyente nunca era informado de que era objeto de investigación.

Para ello, se debe reformar en el artículo que si el contribuyente es sujeto de investigación también que se informe en paralelo.

Sobre los ganadores y perdedores, en este caso el administrador es el ganador, y los perdedores los contribuyentes, sobre todo por lo complejo de establecer una cuantificación de las diferencias entre los movimientos bancarios y facturación.

“El contribuyente queda expuesto, pero para evitar esos problemas debe contar con un respaldo de operaciones”, agregó.

Acciones ante OCDE

Martínez destacó que con esta resolución en firme notificarán para mejorar el cumplimiento de Guatemala en la reciente evaluación en los estándares de transparencia de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE).

Iniciado por Prensa Libre

SAT detecta inconsistencias en más de 40 mil contribuyentes

Transacciones por Q9 millones 136 mil serán revisadas por la SAT, institución que citará a los contribuyentes involucrados para que se pongan al día en el pago del impuesto.

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El hallazgo se logró al contrastar las ventas de los proveedores con la declaración del Impuesto al Valor Agregado (IVA) que hacen los compradores.

(...)

[chronos]

Iniciado por Prensa Libre

Identifican otra modalidad para el lavado de dinero

Los delitos en contra del medio ambiente fueron catalogados como una amenaza media alta por las entidades que buscan evitar el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo.

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